在沒有任何實際業務往來的情況下,浙江省臨海市男子李伯利為非法牟利,伙同其他犯罪嫌疑人(另案處理)以『票貨分離』『資金循環走賬』的方式,做起了『無本生意』——通過上海衡眾等幾家貿易公司虛開近4000份增值稅專用發票,價稅合計竟高達48億餘元,給國家造成了約7億元的重大損失。

　　這是近年來,溫州乃至浙江省最大的虛開增值稅專用發票案。最終,李伯利難逃法網。目前,浙江省溫州市人民檢察院以涉嫌虛開增值稅專用發票罪,對李伯利提起公訴。

　　私欲膨脹鑽空子本分商人走歪路

　　1977年出生的李伯利家住浙江省臨海市杜橋鎮,16歲出道做生意,在舟山曾做過眼鏡和首飾的生意,原先是個本分的商人。由於收入微薄,他便投靠了他的親姐姐,一家人擠在70平方米的房子裡生活,而內心對於賺錢的欲望愈發強烈。

　　自2015年開始,李伯利竟『莫名』賺了很多錢,出手頓時也變得豪氣,在舟山黃金地段入手了好幾套房子,還買了『瑪莎拉蒂』和『路虎』。

　　李伯利迅速『脫貧致富』的背後,到底藏著怎樣的『貓膩』?

　　事情要從『深圳水貝黃金市場』說起,它是中國最大的現貨黃金交易及加工市場,存在著極大的商機,許多黃金料商在這裡進行著大筆的交易。由於部分市場主體不是一般納稅人,只需要黃金,不需要增值稅專用發票用於抵扣稅款；與此同時,沒有黃金交易背景的生產銷售企業,卻缺少進項增值稅專用發票,無法實現抵扣,對增值稅專用發票的需求很大。於是,李伯利等人就鑽了這個空子,認為在黃金料商和需票企業之間存有巨大的市場需求,可以狠狠賺一筆。

　　為拼命撈錢,李伯利一門心思地想著如何進行票貨分離,怎樣纔能獲取更多的發票,這些成了擺在李伯利面前亟需解決的難題。

　　李伯利先是找到上海衡眾等幾家貿易公司,向上海某黃金公司購買黃金,由深圳水貝黃金市場的文某、陳某等黃金料商將黃金拿走,以低於成本價格銷售給黃金收購者馬某等人。然後,發票由上海衡眾等公司開具給李伯利提供的全國各地數十家空殼公司,向空殼公司收取交易金額千分之三至千分之五的開票費,空殼公司用於抵扣或者繼續向下游企業虛開。最後,李伯利會補貼文某、陳某等黃金料商的虧本金額和購金手續費,每克黃金再另行給付0.2至0.5元的利潤。

　　就這樣,2015年5月至11月,在這短短半年時間裡,李伯利伙同其他犯罪嫌疑人以『票貨分離』『資金循環走賬』的方式,最終開出了高達48億餘元的增值稅專用發票,給國家造成了約7億元的重大損失。